La administración del efectivo es de gran importancia en cualquier negocio, porque es el medio de cuidar el tener unas finanzas sanas, teniendo un mejor control sobre las operaciones relacionadas con el efectivo, debido a que este activo puede mal invertirse rápidamente.
Se podría definir el flujo de efectivo como un pronóstico de entradas y salidas de efectivo que diagnostica los faltantes o sobrantes futuros y, en consecuencia, obliga a planear la inversión de los sobrantes y la recuperación-obtención de los faltantes.
Para una empresa es vital tener información oportuna acerca del comportamiento de sus flujos de efectivo ya que le permite una administración óptima de su liquidez y evitar problemas serios por falta de ella, que pueden ocasionar hasta la quiebra.
Los objetivos que se logran al elaborar el presupuesto de efectivo son:
- Detectar en qué períodos habrá faltantes y sobrantes de efectivo y a cuánto ascenderán
- Determinar si las políticas de cobro y de pago son las óptimas
- Determinar si es óptimo el monto de recursos invertidos.
- Fijar políticas de dividendos en la empresa.
- Determinar si los proyectos de inversión serán rentables
En la siguiente dirección encontraras información que te ayudará a comprender mejor este tema:
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